아파트 상속세 계산방법, 대충이라도 이 정도는 알고 있어야 손해 안 봅니다

아파트를 상속받았는데, 상속세 얼마나 나올까요? 부모님이나 조부모님께 아파트를 상속받게 되었을 때 가장 먼저 궁금한 건 바로 “세금이 얼마나 나오는지”입니다.

 

하지만 상속세는 단순히 “부동산 가격”만으로 정해지는 게 아닙니다. 기본공제와 공제항목, 과세표준 계산 등을 정확히 알아야 예상치 못한 세금 폭탄을 피할 수 있어요.

아파트 상속세, 기본공제만 알아도 부담을 줄일 수 있습니다.
간단한 계산법부터 바로 확인해보세요.

✅ 국세청 상속세 계산기 바로가기

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상속세, 무조건 내야 하나요?

상속세는 상속받은 모든 재산의 합계가 5억 원(배우자 없을 경우) 이상일 때 부과되며 자세한 내용은 온라인을 통해서 재산을 확인해보시는 것도 좋습니다

 

 

즉, 기본공제 5억 원을 초과하는 재산에만 세금이 부과되는 구조입니다. 배우자가 있을 경우 최대 공제가 10억 원까지 올라가기도 하죠. 아파트 1채만 상속받는 경우에도 최근 시세가 상승하면서 과세 대상이 되는 경우가 점점 많아지고 있습니다.

 

아파트 상속세 계산, 이렇게 하면 됩니다

아파트 상속세는 대략 아래와 같은 흐름으로 계산됩니다.

1. 상속재산가액 산정 (아파트 기준시가 기준)
2. 채무 및 공제항목 차감 (장례비, 채무 등)
3. 과세가액 계산 후 기본공제 5억 차감
4. 과세표준에 해당하는 세율 적용
5. 누진공제 차감 후 상속세 확정

예시를 들어볼게요:

• 아파트 기준시가: 8억 원
• 장례비·채무 등 차감: 5,000만 원
• 과세가액: 7.5억 원 - 기본공제 5억 원 = 2.5억 원
• 세율 20% 적용 → 세금 약 5,000만 원 (누진공제 감안)

위 사례처럼 상속세는 금액보다도 공제 여부와 재산평가 기준에 따라 결과가 크게 달라질 수 있습니다.

 

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국세청 홈택스에서도 간단하게 시뮬레이션이 가능하니 한 번 해보시는 걸 추천드립니다.

👉 상속세 계산기 사용하기

 

주의해야 할 점

• 상속세는 상속개시일(사망일) 기준 6개월 이내 신고
• 실거래가 아닌 ‘기준시가’ 기준으로 계산됨
• 상속 포기 또는 단순승인 선택에 따라 과세 결과 달라짐
• 공동상속인일 경우 지분 비율 따라 세금 분배됨

상속세를 줄이려면 증여와 상속 계획을 미리 세워두는 것도 중요합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 아파트 기준시가는 어디서 확인하나요?
A. 국토교통부 실거래가 공개시스템 또는 국세청 기준시가 조회에서 확인 가능합니다.

Q. 시가가 아니라 실거래가로 세금 나오지 않나요?
A. 아니요. 상속세는 실거래가가 아니라 국세청에서 정한 기준시가로 평가됩니다.

Q. 계산이 너무 복잡해요. 어디서 시뮬레이션 할 수 있나요?
A. 국세청 공식 홈페이지의 ‘상속세 계산기’를 이용하면 간단하게 확인할 수 있습니다.

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